3月14日，柏誠股份IPO提交注冊(cè)，或成為全面注冊(cè)制下首家提交注冊(cè)的主板企業(yè)。前一天，該公司首發(fā)事項(xiàng)剛獲得上交所上市委會(huì)議通過。

【資料圖】

值得一提的是，在上市委會(huì)議上，柏誠股份還存在需進(jìn)一步落實(shí)的事項(xiàng)。上交所上市委要求發(fā)行人結(jié)合報(bào)告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)成本中項(xiàng)目物資、分包成本與采購中項(xiàng)目物資、分包采購情況，說明相關(guān)差異的合理性，以及項(xiàng)目履約進(jìn)度確認(rèn)的準(zhǔn)確性，且要求保薦人和申報(bào)會(huì)計(jì)師說明具體的核查過程并發(fā)表明確核查意見。

3月14日，柏誠股份對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了回復(fù)，稱項(xiàng)目物資及分包采購金額與主營業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目物資及分包額相匹配，小額差異系暫估稅差造成。

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首批11家主板注冊(cè)制IPO企業(yè)齊過會(huì) 業(yè)內(nèi)預(yù)計(jì)最快3月底啟動(dòng)發(fā)行

全面注冊(cè)制下首批過會(huì)主板企業(yè)出爐！

本周，全面注冊(cè)制下主板IPO企業(yè)迎來首審，16家從證監(jiān)會(huì)平移的企業(yè)正式接受審閱，其中滬市7家，深市9家。16家企業(yè)擬募集資金總額約為204.60億元。

3月13日，上交所官網(wǎng)掛出上市審核委員會(huì)審議會(huì)議結(jié)果，中重科技、中信金屬、江鹽集團(tuán)、常青科技、柏誠股份5家上會(huì)企業(yè)全部過會(huì)，擬募資金額分別為12.54億元、40億元、9.5億元、8.5億元、4.7億元，合計(jì)募資75.24億元。

深市首批通過“考核”的6家上會(huì)企業(yè)為中電港、海森藥業(yè)、陜能股份、華緯科技、南礦集團(tuán)、登康口腔，融資金額分別為15億元、6億元、60億元、4.34億元、11.54億元和6.6億元，合計(jì)募資規(guī)模為103.48億元。

剩余的5家企業(yè)中，上交所將在3月14日審議萬豐化工、恒尚節(jié)能2家企業(yè)IPO；深交所同日審議長青科技、三聯(lián)鍛造、翔騰新材3家主板企業(yè)IPO。

從行業(yè)分布來看，16家企業(yè)來自能源供應(yīng)、批發(fā)零售、建筑裝飾、化工、專用設(shè)備制造等12個(gè)證監(jiān)會(huì)行業(yè)，其中化工企業(yè)合計(jì)有3 家，占比最多，批發(fā)零售業(yè)和專用設(shè)備制造業(yè)各2家。

從保薦機(jī)構(gòu)來看，中信證券保薦企業(yè)數(shù)量最多，包括柏誠股份、海森藥業(yè)、陜能股份、中信金屬、長青科技5家企業(yè)，其中陜能股份、中信金屬分別與西部證券、中航證券聯(lián)合保薦。光大證券緊隨其后有兩家保薦項(xiàng)目上會(huì)，此外中金公司、中信建投、安信證券、東興證券、平安證券、申港證券、華泰聯(lián)合、國信證券、國泰君安等各有一家上會(huì)。

截至3月13日，滬深交易所受理的主板IPO企業(yè)數(shù)量已達(dá)261家，11家已過會(huì)，5家已問詢。

“如果審核進(jìn)程較順利的話，預(yù)計(jì)3月底或出現(xiàn)首批在注冊(cè)制下發(fā)行的主板企業(yè)，4月將有首批注冊(cè)制下過審企業(yè)上市?！辟Y深投行人士王驥躍預(yù)測。

全面注冊(cè)制下，監(jiān)管層持續(xù)重點(diǎn)關(guān)注上會(huì)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力、內(nèi)控等方面問題。

其中，江鹽集團(tuán)、中信金屬、中重科技等企業(yè)均被問及持續(xù)經(jīng)營能力問題。如上交所就要求江鹽集團(tuán)結(jié)合主要產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)、市占率變化、所處行業(yè)周期性特點(diǎn)、非鹽業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃安排等情況，說明是否存在可能導(dǎo)致公司出現(xiàn)虧損、主營業(yè)務(wù)弱化等影響公司持續(xù)經(jīng)營能力的情況，是否符合主板板塊定位要求等。

中信金屬也被問及，在國家金屬礦產(chǎn)領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈整合的大背景下，如何實(shí)現(xiàn)與國內(nèi)主要競爭對(duì)手錯(cuò)位發(fā)展，保持經(jīng)營業(yè)績的可持續(xù)性。中重科技也被要求結(jié)合行業(yè)技術(shù)特點(diǎn)、報(bào)告期新簽訂單及期末在手訂單情況，說明發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力情況等。

與此同時(shí)，柏誠股份、中信金屬、江鹽集團(tuán)等也被問及內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行等問題。

此外， 部分企業(yè)在信息披露過程中是否存在夸大或不清晰的情況，也是交易所關(guān)注的焦點(diǎn)，如柏誠股份同時(shí)被要求結(jié)合主要競爭對(duì)手的收入和利潤，核心技術(shù)和競爭力、市場占有率等回答招股書中關(guān)于公司“領(lǐng)先企業(yè)”相關(guān)表述是否準(zhǔn)確等。

（文章來源：證券時(shí)報(bào)網(wǎng)）

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