中國網(wǎng)財經(jīng)2月8日訊 今日，香雪制藥(SZ:300147)收到深交所創(chuàng)業(yè)板公司管理部的關(guān)注函。

關(guān)注函指出，香雪制藥2019年財務(wù)報表被立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(“立信所”)出具了保留意見，保留意見涉及立信所無法確定公司關(guān)聯(lián)方資金往來的披露是否完整，無法對公司多筆資金往來的商業(yè)實質(zhì)獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)等。

2月2日，香雪制藥披露公告稱，通過對保留意見涉及資金往來相關(guān)的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款等科目進(jìn)行核實，對2019年度財務(wù)報表進(jìn)行追溯重述，并補(bǔ)充履行董事會審議程序等，認(rèn)為2019年度審計報告中所提及保留事項的影響已經(jīng)消除。同時，大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(“大華所”)就保留意見涉及事項已消除及前期會計差錯更正事項出具了專項說明審核報告。

上述情況引起了深交所的關(guān)注。

深交所要求大華所詳細(xì)說明就本次關(guān)聯(lián)方及其他多筆資金往來的商業(yè)實質(zhì)執(zhí)行的審計程序、獲取的審計證據(jù)，相關(guān)審計證據(jù)是否充分、適當(dāng)?shù)葐栴}。

深交所同時指出，審核報告顯示，針對保留意見涉及的公司控股股東廣州市昆侖投資有限公司(“控股股東”)與公司發(fā)生的多筆大額資金往來，公司于2020年5月補(bǔ)充審議并披露了《關(guān)于補(bǔ)充確認(rèn)控股股東向公司提供借款的議案》，公司配合大華所對2019年度與公司發(fā)生大額業(yè)務(wù)往來的單位的相關(guān)信息進(jìn)行了詳查，不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

深交所要求香雪制藥說明，2019年公司與控股股東之間的資金往來明細(xì)，并結(jié)合控股股東的財務(wù)狀況說明其向公司提供借款的資金來源，是否存在資金實際來源于公司的情形，是否存在控股股東占用公司資金的情形;說明2019年度與公司發(fā)生大額業(yè)務(wù)往來單位的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及具體情況，并請大華所結(jié)合對公司內(nèi)控的了解情況說明實施的審計程序是否充分;說明與陜西龍祥實業(yè)發(fā)展有限公司、廣州恒舜進(jìn)出口貿(mào)易有限公司、廣東尚春堂藥業(yè)有限公司、廣東啟德酒店有限公司的資金往來的具體情況，是否具有商業(yè)實質(zhì)等內(nèi)容。

關(guān)鍵詞： 香雪制藥