又有創(chuàng)業(yè)板個(gè)股突發(fā)20CM跌停！

6月16日開盤，大地海洋直接跳水跌停，股價(jià)來到34.69元/股，跌幅20%。期間短暫開板，但僅有小股資金外逃成功。截至發(fā)稿，大地海洋股價(jià)仍牢牢封死在跌停線上。

【資料圖】

昨日，深交所并購重組審核委員會(huì)發(fā)布2023 年第7次審議會(huì)議結(jié)果。其中顯示，大地海洋發(fā)行股份購買資產(chǎn)的交易不符合重組條件和信息披露要求，審核不通過。

來看詳情——

重組終遭折戟

關(guān)注資產(chǎn)定價(jià)及信披合規(guī)

在重組委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)，大地海洋主要被問到兩個(gè)問題：

一是關(guān)于資產(chǎn)定價(jià)公允性。重組委指出，根據(jù)申報(bào)材料，標(biāo)的資產(chǎn)采用收益法評(píng)估作價(jià)，以2022年4月30日和12月31日為評(píng)估基準(zhǔn)日，增值率分別為743.13%和508.64%。評(píng)估預(yù)測(cè)服務(wù)合同到期后均能如期續(xù)約，且服務(wù)單價(jià)基本保持穩(wěn)定。報(bào)告期內(nèi)，杭州市余杭區(qū)（含臨平區(qū)）、湖州市安吉縣新簽訂合同的服務(wù)價(jià)格較先前有較大幅度下降。

重組委要求大地海洋說明：預(yù)測(cè)標(biāo)的資產(chǎn)現(xiàn)有服務(wù)合同均能如期續(xù)約、垃圾回收服務(wù)單價(jià)保持穩(wěn)定的依據(jù)，標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估參數(shù)取值與盈利預(yù)測(cè)的合理性，資產(chǎn)定價(jià)是否公允，高溢價(jià)收購的必要性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、評(píng)估師和會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

二是關(guān)于信息披露合規(guī)性。重組委指出，根據(jù)申報(bào)材料，大地海洋未及時(shí)披露標(biāo)的資產(chǎn)報(bào)告期內(nèi)存在資金占用、第三方代收貨款、轉(zhuǎn)貸等情形。要求其說明：是否存在其他應(yīng)披露未披露事項(xiàng)，相關(guān)信息披露是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師發(fā)表明確意見。

雖然目前并未披露大地海洋就上述問題的作答情況，但從最終審核不通過的結(jié)果而言，大地海洋及中介機(jī)構(gòu)給出的答案顯然未能令重組委滿意。

6月15日，深交所對(duì)大地海洋發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金申請(qǐng)作出終止審核的決定。

深交所并購重組審核委員會(huì)審議認(rèn)為：上市公司未充分披露標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估參數(shù)取值與盈利預(yù)測(cè)的合理性，未及時(shí)完整披露標(biāo)的資產(chǎn)報(bào)告期內(nèi)存在的資金占用、第三方代收貨款、轉(zhuǎn)貸等情形。

根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《深圳證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合并購重組審核委員會(huì)審議意見，深交所決定對(duì)大地海洋發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金申請(qǐng)予以終止審核。

9.1億元100%收購

股民大呼“吃面”

公開信息顯示，此次大地海洋募集配套融資擬發(fā)行金額為5.6億元，資產(chǎn)購買擬發(fā)行金額9.1億元，擬收購浙江虎哥環(huán)境有限公司100%股權(quán)，聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問為國金證券。

據(jù)悉，該收購案在去年8月發(fā)布，彼時(shí)大地海洋公告稱，擬籌劃發(fā)行股份購買虎哥環(huán)境100%股權(quán)，交易總價(jià)為9.1億元；同時(shí)擬向合計(jì)不超過35名符合條件的特定對(duì)象發(fā)行股票募集配套資金不超過5.6億元。

據(jù)了解，虎哥環(huán)境是一家專注于居民生活垃圾分類回收和資源化利用業(yè)務(wù)領(lǐng)域的高新技術(shù)企業(yè)。如收購?fù)瓿桑蟮睾Ｑ罂梢匝杆偾腥刖用裆罾诸惢厥蘸唾Y源化利用這一快速增長的藍(lán)海市場(chǎng)，不僅新增業(yè)務(wù)增長點(diǎn)，產(chǎn)業(yè)布局也將更加完善。

大地海洋在草案中稱，報(bào)告期內(nèi)，虎哥環(huán)境的業(yè)績?cè)鲩L迅速，盈利能力良好，現(xiàn)金流量穩(wěn)定。本次交易完成后，上市公司總資產(chǎn)規(guī)模、凈資產(chǎn)規(guī)模、收入規(guī)模、利潤水平將有所增加，居民生活垃圾分類回收和資源化利用業(yè)務(wù)將成為上市公司新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。

不過，在方案公布后，該筆收購經(jīng)歷三輪問詢，延宕至今最終被終止審核，并不令市場(chǎng)意外。

值得關(guān)注的是，截至6月16日上午發(fā)稿，大地海洋仍未就此次終止審核發(fā)布公告。目前，大地海洋發(fā)布的最新公告還停留在6月8日的重組上會(huì)安排。

大量股民也注意到這一點(diǎn)并調(diào)侃稱，“公司還蒙著呢”。

而對(duì)于此次終止審核，股吧內(nèi)普遍認(rèn)為要“吃面”，“虧錢走人”，不過也有股民認(rèn)為，“終止審核又不是破產(chǎn)，提交需要披露的材料后可以再啟動(dòng)”。

（文章來源：中國基金報(bào)）

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