近日,中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)形成新發(fā)展格局的意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》),其中包括六大項(xiàng)內(nèi)容。對(duì)于資本市場(chǎng),《意見(jiàn)》中也提到不少,其中嚴(yán)格執(zhí)行強(qiáng)制退市制度、從嚴(yán)從快從重查處重大違法案件、加強(qiáng)投資者權(quán)益保護(hù)、依法嚴(yán)懲逃廢債行為、督促中介服務(wù)機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)、壓實(shí)相關(guān)主體信息披露責(zé)任等均被重點(diǎn)提及。
建立優(yōu)勝劣汰良性循環(huán)機(jī)制
《意見(jiàn)》中提到,要嚴(yán)格執(zhí)行強(qiáng)制退市制度,建立上市公司優(yōu)勝劣汰的良性循環(huán)機(jī)制。
北京商報(bào)記者了解到,在全市場(chǎng)推行注冊(cè)制的道路上,退市制度改革一直被放在重要位置,2020年12月退市新規(guī)正式出爐,對(duì)于重大違法強(qiáng)制退市流程也進(jìn)行了優(yōu)化。就在不久之前,年內(nèi)首只強(qiáng)制退市股也已誕生。3月22日,*ST新億發(fā)布公告稱(chēng),上交所決定終止公司股票上市。
根據(jù)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》認(rèn)定的事實(shí),*ST新億存在2018年度和2019年度虛增營(yíng)業(yè)收入等情況。*ST新億上述財(cái)務(wù)造假行為導(dǎo)致公司2018-2020年度財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)際已觸及原《上海證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》第四條第(三)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形,公司股票應(yīng)當(dāng)被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。
《意見(jiàn)》中也提到,加強(qiáng)資本市場(chǎng)誠(chéng)信建設(shè),進(jìn)一步夯實(shí)資本市場(chǎng)法治和誠(chéng)信基礎(chǔ),健全資本市場(chǎng)誠(chéng)信檔案,增強(qiáng)信用意識(shí)和契約精神,壓實(shí)相關(guān)主體信息披露責(zé)任,提升市場(chǎng)透明度。
在注冊(cè)制之下,信息披露充分、完整是最基本的要求,也是注冊(cè)制的根本。“因此,要保障注冊(cè)制的進(jìn)一步推進(jìn)、全市場(chǎng)推廣,健全公司治理機(jī)制,落實(shí)對(duì)控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高的責(zé)任,是提高信息透明度和信息質(zhì)量的有效保障。也是未來(lái)注冊(cè)制下,減少行政干預(yù)、讓市場(chǎng)充分發(fā)揮資源配置作用的重要前提。”蘇寧金融研究院特約研究員何南野表示。
依法嚴(yán)懲逃廢債行為
健全債務(wù)違約處置機(jī)制,依法嚴(yán)懲逃廢債行為也是《意見(jiàn)》提到的重點(diǎn)。
實(shí)際上,自2021年以來(lái),關(guān)于依法嚴(yán)懲逃廢債行為一直被證監(jiān)會(huì)所強(qiáng)調(diào)。其中,今年2月18日證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公布了對(duì)政協(xié)十三屆全國(guó)委員會(huì)第四次會(huì)議提案和對(duì)十三屆全國(guó)人大四次會(huì)議建議的答復(fù)。
在對(duì)《關(guān)于規(guī)范〈中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法〉中的重整拯救機(jī)制持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的建議》的答復(fù)中,證監(jiān)會(huì)就表示,將加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)配合,推動(dòng)明確打擊逃廢債行為的法律依據(jù),進(jìn)一步落實(shí)“零容忍”的要求,嚴(yán)肅查處逃廢債等資本市場(chǎng)違法違規(guī)行為,保持高壓執(zhí)法態(tài)勢(shì),不斷提升違法成本,維護(hù)良好市場(chǎng)生態(tài)和信用環(huán)境,促進(jìn)資本市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展。
此外,《意見(jiàn)》還提到,要堅(jiān)持“嚴(yán)監(jiān)管、零容忍”,依法從嚴(yán)從快從重查處欺詐發(fā)行、虛假陳述、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大違法案件。
近年來(lái),A股市場(chǎng)不時(shí)有虛假陳述、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等行為被立案,罰單下發(fā)速度已經(jīng)明顯加快,此外,新證券法也加大了對(duì)上述行為的處罰力度。
北京時(shí)擇律師事務(wù)所主任臧小麗對(duì)北京商報(bào)記者表示,新證券法下,內(nèi)幕交易的處罰力度提高了不少,其中由最高5倍罰款提高到了最高10倍罰款,而且罰款由3萬(wàn)-60萬(wàn)元,提高到了50萬(wàn)-500萬(wàn)元。
何南野也對(duì)北京商報(bào)記者表示,對(duì)操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易重點(diǎn)打擊,對(duì)相關(guān)行為加大處罰,有利于充分保護(hù)中小投資者利益,維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序。
加強(qiáng)投資者權(quán)益保護(hù)
一直以來(lái),加強(qiáng)投資者權(quán)益保護(hù)被監(jiān)管層不斷提及,此次《意見(jiàn)》中也指出,加強(qiáng)投資者權(quán)益保護(hù),打造誠(chéng)實(shí)守信的金融生態(tài)環(huán)境。
今年2月24日,證監(jiān)會(huì)還召開(kāi)了2022年投資者保護(hù)工作會(huì)議,會(huì)議要求,進(jìn)一步健全投資者保護(hù)的制度機(jī)制、監(jiān)管體系,以更加精準(zhǔn)務(wù)實(shí)的舉措不斷提升投資者權(quán)益保護(hù)的有效性,更好地服務(wù)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。
會(huì)議指出,要進(jìn)一步暢通投資者依法維權(quán)追償渠道,完善投資者保護(hù)基礎(chǔ)制度,引導(dǎo)督促市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)主動(dòng)做好投保工作。
伴隨著上市公司、IPO公司發(fā)生的違規(guī)行為,也有相關(guān)中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查,中介機(jī)構(gòu)履行好“看門(mén)人”的作用就被證監(jiān)會(huì)反復(fù)提到。因此,督促中介服務(wù)機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé),提升從業(yè)人員職業(yè)操守也被《意見(jiàn)》所提及。
以近期來(lái)看,就有北京市金杜律師事務(wù)所、信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)、中德證券有限責(zé)任公司等3家中介機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會(huì)立案,進(jìn)而導(dǎo)致大批量公司IPO出現(xiàn)中止。
3月1日,上交所官網(wǎng)發(fā)布的2021年度一線(xiàn)監(jiān)管情況通報(bào)也顯示,2021年就中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)不到位實(shí)施書(shū)面警示11單,涉及中介機(jī)構(gòu)3家及相關(guān)執(zhí)業(yè)人員22人。
上交所指出,較為突出的違規(guī)情形包括對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)關(guān)系、研發(fā)投入、收入確認(rèn)等事項(xiàng)核查不充分,部分案件中還存在經(jīng)多次督促仍履職不到位、核查把關(guān)不規(guī)范等情形。此外,還有個(gè)別會(huì)計(jì)師、律師專(zhuān)業(yè)核查不規(guī)范,就1家會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其簽字會(huì)計(jì)師函證程序不規(guī)范、3名律師對(duì)賭協(xié)議核查不到位分別予以書(shū)面警示。
關(guān)鍵詞: 退市制度 嚴(yán)格執(zhí)行 中辦國(guó)辦 優(yōu)勝劣汰
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